Маржа часто используется в страховой деятельности, торговых отношениях, биржевой и банковской работе и обозначает разницу между ценой продажи и себестоимостью.
Говоря о банковской марже можно определить ее как разницу между процентами выданных кредитов и принятых депозитов, иными словами это прибыль банка, получаемая от своей деятельности. На прибыль оказывают влияние следующие факторы:
- Процентные ставки по кредитам и депозитам.
- Сроки, на которые предоставляются кредитные средства.
- Сроки, на которые размещают свои денежные средства вкладчики.
Полученной прибылью банк обеспечивает свою хозяйственную деятельность: выплату налогов, покрытие операционных расходов, обеспечивает свою бесперебойную работу и развитие. Доход может выражаться в процентах или в денежном эквиваленте любой валюты.
Основные термины
- Маржинальная прибыль – величина, складывающаяся из вычитания от валового дохода переменных затрат.
- Валовой доход – годовой доход, полученный в результате предоставления услуг и продажи банковских продуктов, исчисляемый в денежном выражении.
- Прямые расходы – затраты связанные с предоставлением услуг.
Виды маржи
Различают несколько основных видов маржи:
- Валовая (ВМ) – объем выручки сохраняемый после учета прямых расходов. Для того чтобы рассчитать ВМ необходимо годовой доход разделить на общий объем продаж и умножить на 100%. Чем выше получается ВМ, тем большее количество денег экономит финансово-кредитное учреждение на обслуживании своих обязательств и текущих расходов.
- Гарантийная – различие между обеспечением исполнения обязательств и выданными кредитными средствами.
- Вариационная – денежные средства, уплачиваемые или получаемые банком на фондовой бирже.
- Фронт-маржа – денежные средства, полученные от наценки на товар или услугу.
- Процентная – важный параметр деятельности банка, определяемый разницей между доходами, выраженными в процентах и расходами в процентах к активам, приносящим доход. Обычно данный показатель находится в открытом доступе для того, чтобы показать клиентам надежность банка.
- Банковская – разница между ставками по кредитам и депозитам.
- Кредитная – разница межу ценой товара и размером кредита, выданным для его покупки.
- Бэк-маржа – денежные средства, полученные от проводимых бонусных программ, скидок и акций.
Маржа, наценка и прибыль – тождественные понятия?
Прочитав все вышесказанное, многие могут сделать вывод, что маржа и прибыль это тождественные понятия, однако это заблуждение. Если углубиться и разобрать оба понятия, то между ними можно найти существенные отличия.
Как видно из всех представленных типов маржи, она указывает на разницу между какими-либо показателями и учитывает переменные затраты, в то время как прибыль является конечным финансовым результатом и для ее определения используется совершенно другая формула в которой учтены все полученные доходы и понесенные расходы.
Зачастую также маржу путают с наценкой. Для того чтобы увидеть отличия между двумя показателями стоит запомнить лишь одно: отношение полученной прибыли к стоимости услуги (товара) – это маржа, а отношение полученной прибыли к затратам на производство услуг (товаров) и их реализацию – наценка.
Для полного понимания можно попробовать рассчитать наценку и маржу, тогда вы увидите наглядную разницу в цифрах.
Пример: банк приобрел памятную монету за 400 рублей, а выставило на продажу за 700 рублей. В таком случае размер наценки составит – (700 - 400) / 400 * 100% = 75%. А маржа составит: (700 - 400) / 700 * 100% = 42,8%.
Интересно, что наценка вполне может превышать показатель в 100 %, например, быть на уровне 300 или даже 1000%, тогда как маржа не поднимается выше 100%.
В заключение
Маржа это инструмент необходимый для исследования эффективности деятельности банка. Поэтому перед тем как выводить на рынок новую услугу или товар важно рассчитать начальный показатель маржи. Когда банк повышает стоимость своих услуг, а показатель маржи при этом не изменяется в большую сторону, то это означает, что затраты на предоставления услуг также растут, а это в свою очередь чревато получением убытков и как следствие банкротством.
