В финансовой деятельности важным звеном является понятие ликвидности. Оно характеризуется способностью купить или продать имущество без значительного уменьшения его стоимости. Другими словами – это ключевой параметр какого-либо товара, финансового учреждения или предприятия. Именно результат оценки этого параметра влияет на вложение денежных средств в покупку определенных видов активов.

Ликвидность – это возможность в назначенную дату, в полном размере и без вреда для организации выполнять договоренности перед партнерами и клиентами.

Недостаточная ликвидность может спровоцировать неплатежеспособность, а избыточная – негативно воздействует на получение прибыли. Именно поэтому регулярная работа с обязательствами очень важный процесс, направленный на избежание или ликвидацию недостатка и избытка ликвидности.

Ликвидность делится на два основных типа:

  • Условная – включает выданные банком поручительства, гарантии и аккредитивы.
  • Реальная – включает в себя любые ресурсы, средства кредиторов и привлеченные активы.

Терминология

  • Финансово организация (банк) – учреждение, реализующее работу с драгметаллами, денежными средствами, ценными бумагами по поручению частных и юридических лиц.
  • Банковская деятельность – операции, сделки и другие действия направленные на получение прибыли кредитной организацией.
  • Накопленная ликвидность – денежные средства, хранящиеся в кассовом узле и на счетах.
  • Актив – имущество, которое можно оперативно продать и получить наличность или ценные бумаги.

Показатели ликвидности

Выделяют два основных показателя:

  • Внутренние. К ним относят качество имущества, которым владеет банк, количество привлеченных средств, связь активов и пассивов по срокам, качество управления и имидж.
  • Внешние. Сюда относят текущую экономическую ситуацию в стране и мире, изменения на фондовом рынке, эффективность работы системы рефинансирования со стороны нацбанка РБ, эффективность работы надзорных органов.

В процессе своей деятельности банк постоянно ведет работу, направленную на увеличение количества привлекаемых денежных средств от вкладчиков под определенный процент и увеличение их выдачи в качестве кредитов под более высокий процент. Этот процесс повышает доходность банка и понижает его ликвидность. В это же время, вкладчики имеют законное право забрать средства вверенные банку в любой момент, поэтому низкая ликвидность грозит банкротством учреждению. Для того чтобы минимизировать возможность данного исхода событий, надзорные органы вводят показатели ликвидности, которые можно рассчитать, используя специальные формулы. Сегодня регулятор рекомендует соблюдать три показателя:

  • Мгновенная – отражает возможность выполнять краткосрочные обязательства сразу, используя свободные денежные средства.
  • Текущая – отражает способность выполнять обязательства за счет оборотных активов сроком до одного месяца.
  • Долгосрочная – отражает способность выполнять свои обязательства на период от 6 до 12 месяцев.

Регулирование ликвидности

Банк считается ликвидным, если совокупность его наличности, имущества и других средств, например кредитного портфеля, если его продать, имеет достаточный уровень для покрытия всех своих обязательств. Для поддержания необходимого уровня ликвидности разрабатывается комплекс специальных мероприятий:

  • Регулярный анализ состояния ликвидности.
  • Краткосрочное прогнозирование.
  • Составление платежных календарей, которые помогают анализировать предстоящие поступления и списания средств.
  • Анализ с использованием стрессового для учреждения развития событий (обвал рынка, ухудшение финансового состояния заемщиков и вкладчиков).
  • Определение недостаточности и избыточности.
  • Определение предельно допустимых размеров.
  • Определение потребности в ликвидных средствах.

Правильное выполнение данных мероприятий поможет определить, способен ли банк ответить по своим обязательствам.

Преимущества правильного определения ликвидности

Можно сделать вывод, что без точного и правильного определения ликвидности не сможет функционировать ни одно крупное финансовое учреждение. Грамотное распределение активов поможет эффективно работать и получать прибыль. Особое внимание следует уделять определению краткосрочной ликвидности, чтобы беспрепятственно выдавать деньги клиентам по их первому требованию. Если возникает ситуация, что в определенный период времени, наличных средств недостаточно для выполнения текущих обязательств, но при этом общая сумма активов значительно превышает задолженность, то это говорит о возникновении кассового разрыва, которого следует избегать путем определения мгновенной ликвидности.