Суммарные обязательства банка перед участниками на отчетную, установленную дату называют кредитным портфелем. В расчет принимается кредиторская задолженность и перед физическими, и юридическими лицами. Источниками для анализа принимаются данные бухгалтерского учета. В разрезе структуры баланса и форм отчетности прослеживается информация о составе и видах кредитования в разрезе клиентов, сроков, сумм задолженности.
К формированию портфеля приступают после определения общей стратегии развития банка, уровня кредитной политики, определения ограничений по данным операциям, срокам кредитных предложений, уровню заемщиков. Для достижения хороших показателей необходим постоянный мониторинг соответствия заданным целям.
Основные термины
- Факторинг – вид кредитных операций под уступку требования, дебиторскую задолженность.
- Лизинг – предмет договора передается в виде аренды на определенный срок и с конкретным вознаграждением.
- Вексель – денежное обязательство с конкретным сроком исполнения.
- Актив – собственность банковской организации, приносящая доход.
- Розничный кредитный портфель – кредитование физических лиц и предпринимателей.
- Клиентский кредитный портфель – совокупность всех кредиторских обязательств.
Оценка и анализ кредитного портфеля
Применяются четыре критерия оценки.
- Удельный вес всех клиентских кредитов в чистых активах банка.
- Удельный вес сомнительных кредитов в чистых активах. В данном показателе в расчет принимаются и сформированные резервы для закрытия проблемных кредитов.
- Удельный вес проблемных кредитов в чистых активах.
- Удельный вес сформированных резервов к сомнительным кредитам.
Применение регулярного анализа структуры кредитования позволит своевременно уловить изменение показателей, принять должные меры для снижения кредитных рисков, повышению рентабельности финансовых операций, и соответственно поднять рейтинг банка.
Классификация
Для структурного анализа кредитный портфель классифицируют на следующие виды:- Клиентский – совокупность всех клиентских задолженностей банка. В расчет принимаются кредиты, выданные и юридическим, и физическим лицам.
- Чистый – включает в себя клиентский кредитный портфель, а также межбанковские и государственные кредитные отношения.
- Валовый – состоит из чистого портфеля и созданных резервов для погашения просроченных обязательств.
Различают и внешние факторы воздействия на оценку структуры портфеля. Это состояние экономики страны, зависимость спроса и предложения на данном рынке услуг, региональные особенности расположения финансовой организации, политика НБ РБ, уровень инфляции, ставку рефинансирования.
Недостаточный анализ структуры непогашенных обязательств может значительно снизить кредитный рейтинг банковской организации. Риск просроченных погашений по договорным обязательствам может быть снижен в процессе оформления пакета документов.
Выбор благоприятного пути кредитования, комбинированные подходы к каждому клиенту. Предыдущие результаты деятельности с заемщиком не всегда играют положительную роль. Ситуация на рынке может измениться, и кредитополучатель будет не в состоянии погасить задолженность.
Сегмент рынка кредитования, сезонность выдачи и, следовательно, погашения задолженности – анализ экономической, отраслевой ситуации поможет избежать негативных моментов. Диверсификация кредитного портфеля предполагает инвестиции в различные отраслевые направления.
Существует несколько вариантов для уменьшения финансовых потерь: установление лимита кредитных операций, создание резервов на случай возможных потерь, страхование займов, использование различных банковских продуктов: факторинга, лизинга, векселей для оплаты погашения задолженностей.
Применение
Основным направлением деятельности банка является предоставление свободных денежных средств во временное пользование и за определенное вознаграждение. Своевременный анализ структуры финансовых показателей позволяет выявить возможные риски от финансовых операций, определить баланс между доходной частью и потерями, рентабельность кредитной деятельности. Положительные критерии свидетельствуют о надежности банковской организации.
Заключение
Качество кредитной деятельности зависит от грамотного определения и управления кредитными рисками. При должном глубоком анализе кредитного процесса, анализе рейтингов клиентской базы, своевременном принятии обоснованных заключений при открытии кредитных линий, осуществлению мониторинга финансового рынка, созданию резерва по сомнительным долгам улучшает качество оценки и рейтинг банковской организации.
